Determinare lo stipendio migliore da pagare come imprenditore può essere una scelta difficile.
Gli imprenditori e i lavoratori autonomi vengono colpiti due volte più duramente dalle tasse sui salari e sulla previdenza sociale. Dirlo in un altro modo; se fossi un lavoratore autonomo per tutta la tua carriera, probabilmente pagheresti il doppio delle tasse per gli stessi benefici della previdenza sociale di coloro che hanno lavorato come dipendenti per tutta la loro carriera. Potresti ottenere più soldi per i tuoi soldi riducendo strategicamente le tasse sui salari e massimizzando i contributi al tuo piano pensionistico per le piccole imprese.
Sono specializzato nell’offerta pianificazione fiscale e pianificazione finanziaria per imprenditori ad alto reddito. Spesso mi viene chiesto come possono ridurre al minimo le tasse pur continuando a maturare un significativo beneficio di previdenza sociale. La reazione istintiva potrebbe essere quella di aumentare i loro stipendi al massimo per i benefici della previdenza sociale, mordere il proiettile e pagare sostanziali tasse sul reddito e sui salari. Sebbene i miei clienti provengano da tutto il paese, io sono un consulente finanziario di Los Angeles e la maggior parte dei miei clienti è anche soggetta alle tasse sugli alti redditi della California.
Gli imprenditori ottengono il suo con entrambi i lati delle tasse sui salari.
Gli imprenditori vengono colpiti con il doppio delle tasse sui salari
Prima di impazzire, questa non è una tassa terribile per ferire gli imprenditori. Quando sei un lavoratore autonomo, ottieni il vantaggio di pagare ogni anno i contributi del datore di lavoro e dei dipendenti alla previdenza sociale. La Social Security Administration (SSA) riceve la stessa somma di denaro (in totale) sia che tu sia un dipendente o un imprenditore. Per il 2022, l’imposta sui salari del lavoro autonomo è del 15,3% sui primi $ 147.000 di reddito. Le tasse sui salari del 15,3% includono il 12,4% per la previdenza sociale e il 2,9% per Medicare.
Per coloro che guadagnano più di $ 147.000, ci sono buone notizie. La componente di previdenza sociale scompare. Ti viene lasciato pagare il 2,9% a Medicare per un po’ sul tuo reddito aggiuntivo. Alla fine, un Supplemento Medicare del 3,9%. interviene sui redditi più alti. L’addizionale Medicare arriva a $ 200.000 per i single e $ 250.000 per coloro che sono sposati e presentano una dichiarazione congiunta.
Risparmio fiscale sui salari S-Corp
Gli imprenditori con redditi sostanziali possono limitare la parte del loro reddito che viene colpita dalle tasse sui salari. I dipendenti-proprietari devono pagarsi uno stipendio ragionevole, soggetto alle tasse sui salari. Gli utili rimanenti ogni anno possono essere distribuiti senza ritenuta d’acconto sulle retribuzioni. Assicurati di consultare il tuo professionista fiscale e pianificatore finanziario su quale sia uno stipendio ragionevole in base al tuo reddito e alle tue responsabilità lavorative.
L’esecuzione di uno stipendio estremamente basso può aiutarti a ridurre al minimo le tasse sui salari, ma ciò ridurrà anche i tuoi eventuali benefici della previdenza sociale. Questo non dovrebbe essere un grosso problema se stai utilizzando i risparmi fiscali per aggiungere altro ai tuoi conti pensionistici come un Solo 401 (k) o Piano pensionistico con saldo in contanti. D’altra parte, se stai utilizzando il risparmio fiscale per spendere, spendere, spendere, probabilmente non sarai in grado di investire abbastanza per mantenere il tuo tenore di vita in pensione.
Dovresti aumentare il libro paga per aumentare i benefici della previdenza sociale?
Non esiste una risposta semplice, rapida e facile a quanto del tuo reddito dovresti mettere sul libro paga per avere il reddito pensionistico massimo. Sì, ottenere più entrate attraverso le buste paga (e pagare più tasse) aumenterà i tuoi benefici della previdenza sociale, ma quanto? Questa conversazione diventa più complicata se hai un coniuge che ha anche un sussidio o è un lavoratore autonomo.
Dirò, in generale, che se una coppia sposata lavora insieme, di solito non funziona a tuo favore pagare entrambi i coniugi allo stesso modo. Ad esempio, se la tua azienda ha $ 500.000 di reddito, non vorresti che ognuno di voi prendesse $ 250.000 di stipendio. Ciò significherebbe che una parte maggiore del tuo reddito sarebbe colpita dalle tasse sui salari. Invece, uno stipendio ragionevole potrebbe essere di $ 100.000 per l’autista di affari e, diciamo, $ 30.000 per il secondo coniuge che aiuta in un ruolo più amministrativo. (Faccio solo un esempio qui). I restanti $ 370.000 sarebbero stati distribuiti come profitti.
Stipendi più alti comportano limiti di contribuzione del piano pensionistico più elevati
Un altro motivo per prendere uno stipendio più alto è consentire limiti di contribuzione del piano pensionistico più grandi. Per un Solo 401 (k) nel 2022, puoi contribuire con $ 20.500 come dipendente, e il datore di lavoro (anche tu) può contribuire fino al 25% del tuo stipendio come contributo di partecipazione agli utili. Gli imprenditori di età pari o superiore a 50 anni possono anche versare un contributo di recupero di $ 6.500 come dipendente, risultando in un enorme contributo totale al lordo delle imposte di $ 67.500. Avresti bisogno di uno stipendio di almeno $ 162.000 per versare il contributo massimo consentito di Solo 401 (k) nel 2022.
Quelli con redditi ancora più alti dovrebbero controllare il piano pensionistico del saldo in contanti. All’inizio dell’anno ho presentato una proposta in cui un team di imprenditori di marito e moglie poteva contribuire con più di $ 700.000 tra il loro piano pensionistico 401 (k) e Cash Balance. In qualità di consulente finanziario per la pianificazione fiscale, ho sgranocchiato i numeri. Ho deciso che avrebbero potuto ridurre le tasse sul reddito federali e californiane se fossero stati disposti a pagare un po’ di più in tasse sui salari (abbiamo aumentato i loro stipendi per consentire il massimo contributo ai conti pensionistici). Ricorda, devono pagare solo l’imposta sui salari totale del 15,3% sui primi $ 147.000 ciascuno di stipendio. A livello di reddito, stavano affrontando il 37% di tasse federali e il 13,3% di tasse statali.
La pianificazione fiscale fa parte della gestione di un’impresa. Non conta solo quanto guadagni, ma quanto tieni. Man mano che il reddito della tua impresa cresce, il valore della pianificazione fiscale proattiva cresce in modo esponenziale. Alcune strategie di riduzione delle tasse devono essere attuate durante l’anno solare, quindi non rimandare e attendere la scadenza della dichiarazione dei redditi per pensare alle tasse.